← Volver al programa de socios

Estadísticas de deuda tributaria del IRS

Datos clave sobre la resolución tributaria en Estados Unidos: la brecha tributaria, las cuentas morosas, la actividad de cobro del IRS y los resultados de los programas de resolución.

Última actualización: enero de 2025. Fuentes citadas a continuación.

La brecha tributaria

$688B
Brecha tributaria bruta anual estimada
La diferencia entre el total de impuestos adeudados y el total de impuestos recaudados de manera voluntaria y a tiempo. Esta es la estimación más reciente del IRS, que abarca los años fiscales 2017-2019.
Fuente: IRS Publication 5869, octubre de 2023
$625B+
Brecha tributaria neta tras las acciones de cobro y los pagos tardíos
Incluso tras las acciones de cobro del IRS y los pagos tardíos voluntarios, más de $600 billion al año quedan sin recaudar.
Fuente: IRS Publication 5869, octubre de 2023
83.6%
Tasa de cumplimiento voluntario
El porcentaje de impuestos pagados de manera voluntaria y a tiempo. Aunque es relativamente alto, el déficit del 16.4 % representa cientos de miles de millones en impuestos impagos.
Fuente: IRS Publication 5869, octubre de 2023

Cuentas morosas

$300B+
Saldo tributario determinado total impago
El saldo acumulado de impuestos determinados pero impagos en todas las cuentas individuales y comerciales del inventario del IRS.
Fuente: IRS Data Book, Tabla 16
10M+
Contribuyentes individuales con cuentas morosas
El número de cuentas de contribuyentes individuales con saldos tributarios determinados pendientes en el inventario de cobro del IRS.
Fuente: Taxpayer Advocate Service Annual Report to Congress
~$20,000
Saldo moroso individual promedio
El saldo pendiente promedio aproximado por cuenta de contribuyente individual moroso, aunque los saldos varían ampliamente, desde unos pocos miles hasta millones de dólares.
Fuente: Calculado a partir de los datos agregados del IRS Data Book
Cada cuenta morosa representa un cliente potencial para los servicios de resolución tributaria. Con más de 10 millones de personas que deben al IRS, el mercado disponible para la resolución tributaria profesional es considerable y está en crecimiento.

Oferta de Transacción (OIC)

~50,000
Solicitudes de OIC presentadas anualmente
El número aproximado de solicitudes de Oferta de Transacción presentadas al IRS cada año fiscal.
Fuente: IRS Data Book, Tabla 17
30-40%
Tasa de aceptación de OIC
El porcentaje aproximado de solicitudes de OIC presentadas que son aceptadas por el IRS. Las tasas de aceptación varían según el año y la calidad de las solicitudes. Las OIC preparadas profesionalmente generalmente tienen tasas de aceptación más altas.
Fuente: IRS Data Book, Tabla 17
6-18 meses
Tiempo de procesamiento típico de una OIC
El tiempo desde la presentación de la OIC hasta la decisión del IRS. Los tiempos de procesamiento varían según la carga de trabajo del IRS, la complejidad del caso y si se solicita información adicional.
Fuente: IRS.gov, Offer in Compromise FAQs

Actividad de cobro del IRS

$70B+
Total recaudado mediante acciones de cobro anualmente
El monto recaudado por el IRS mediante la actividad de cobro, incluidas las auditorías, el cobro y otros programas de cumplimiento.
Fuente: IRS Data Book, Tabla 1
500,000+
Gravámenes tributarios federales presentados por año
El número de Avisos de Gravamen Tributario Federal presentados anualmente. Un gravamen es el reclamo legal del IRS contra la propiedad de un contribuyente y afecta negativamente los puntajes de crédito.
Fuente: IRS Data Book, Tabla 25
700,000+
Embargos emitidos por año
El número de avisos de embargo emitidos anualmente por el IRS para incautar salarios, cuentas bancarias y otros activos de contribuyentes con saldos pendientes.
Fuente: IRS Data Book, Tabla 25
2.6M+
Acuerdos de pago a plazos vigentes
El número total de acuerdos de pago a plazos activos en un momento dado. Este es el método de resolución más utilizado, ya que permite a los contribuyentes pagar en cuotas mensuales.
Fuente: IRS Data Book, Tabla 17

Tendencias de personal y cobro del IRS

$80B
Financiamiento adicional del IRS (Inflation Reduction Act)
La Inflation Reduction Act de 2022 asignó aproximadamente $80 billion en financiamiento adicional para el IRS a lo largo de 10 años, con una parte significativa destinada a las acciones de cobro y la contratación. Se espera que esto aumente las tasas de auditoría y la actividad de cobro.
Fuente: Congressional Budget Office, IRA Analysis
30,000+
Nuevas contrataciones del IRS planificadas
El número aproximado de nuevos agentes de cobros, oficiales de cobros y personal de cumplimiento que el IRS planea contratar con el financiamiento de la IRA. Más personal de cobro significa que más contribuyentes enfrentarán acciones de cobro.
Fuente: IRS Strategic Operating Plan, abril de 2023
El aumento de las acciones de cobro del IRS significa que más contribuyentes enfrentarán gravámenes, embargos y embargos de salario. Se proyecta que la demanda de servicios profesionales de resolución tributaria crecerá a medida que la contratación del IRS se intensifique hasta 2031.

Trayectoria de Community Tax

$2.3B+
Deuda tributaria total resuelta
El monto acumulado de deuda tributaria que Community Tax ha resuelto para sus clientes mediante Ofertas de Transacción, acuerdos de pago a plazos, el estado de Cuenta Actualmente No Cobrable y otros programas de resolución.
120,000+
Clientes atendidos
El número total de clientes individuales y comerciales que han recibido servicios de resolución tributaria a través de Community Tax.
~80%
Tasa de conversión de investigación a resolución
El porcentaje de clientes que completan la Investigación Tributaria y avanzan a los servicios de resolución completa. Esta tasa de conversión refleja el enfoque transparente y de establecimiento de expectativas que se utiliza durante la fase de investigación.
10,000+
Socios referidores activos
El número de CPAs, preparadores de impuestos, asesores financieros y otros profesionales que participan activamente en el programa de socios referidores de Community Tax.

Fuentes